Introduction à la réglementation fiscale sur les cryptos : un guide complet

Ce n’est que le premier trimestre de 2022, mais il est déjà évident que ce sera encore une autre année historique pour l’espace crypto, car nous avons jusqu’à présent vu comment la crypto-monnaie peut jouer un rôle déterminant dans des événements clés tels que la guerre russo-ukrainienne en cours.

Il y a aussi eu un augmentation constante dans l’adoption mondiale de la crypto avec plus de 300 millions d’utilisateurs de crypto répartis dans le monde entier. Fait intéressant, ce nombre est prédit atteindre 1 milliard avant la fin de 2022, selon crypto.comle dernier « dimensionnement du marché de la cryptographie » rapport qui mesure l’adoption de la cryptographie dans le monde.

Il a également été noté que plus de 16 % des Américains étaient impliqué dans une forme d’accord ou de transaction de crypto-monnaie l’année dernière, un pourcentage qui devrait exploser dans les années à venir.

Cependant, avec l’espace crypto faisant les gros titres, saviez-vous que les transactions Crypto sont désormais taxées ? Ne vous inquiétez pas si vous n’étiez pas encore au courant, nous sommes là pour tout vous dire.

De nombreux utilisateurs ignorent le fait que de nombreux gouvernements comme les États-Unis commencent à mettre en œuvre des réglementations fiscales sur les transactions cryptographiques. Si vous résidez dans l’un de ces pays, vous vous demandez probablement quel impact vos transactions et autres activités cryptographiques auront sur vos impôts. Eh bien, attachez votre ceinture, car vous allez faire un tour !

Comprendre le DAE et la réglementation fiscale

Dès 2019, l’IRS a commencé à envoyer du courrier aux contribuables. Ce courrier, appelé «lettres éducatives», a été envoyé à environ 10 000 personnes soupçonnées de devoir payer des impôts au gouvernement fédéral pour avoir effectué des transactions en monnaie virtuelle.

Cela a soulevé des sourcils et une question particulièrement importante : les transactions de crypto-monnaie n’étaient-elles plus anonyme? Cela semblait être le cas car il est devenu évident que l’agence fédérale avait basé sa liste de destinataires sur les données des clients acquises auprès de l’échange de crypto-monnaie Coinbase.

En fait, au fil des ans, beaucoup ont vu Coinbase comme le « mouchard » des échanges de crypto-monnaie, car ils se livrent à de nombreuses pratiques qui vont à l’encontre des valeurs fondamentales des crypto-monnaies. En fin de compte, cela signifiait que ceux qui ne déclaraient pas correctement leurs revenus cryptographiques pourraient faire face à des pénalités, des intérêts ou même des poursuites pénales, comme l’avait averti l’IRS.

Transparence avec la crypto-monnaie

Bitcoin, la première crypto-monnaie, a été lancée en 2009 en tant que système de paiement peer-to-peer et a été créée pour être simple à utiliser, stocker et être relativement anonyme. Les bitcoins détenus et les portefeuilles virtuels étaient donc aussi anonymes que le contenu d’un compte bancaire suisse.

Il ne fallut pas longtemps avant que les autorités constatent une augmentation du blanchiment d’argent basé sur la crypto-monnaie. Le fait qu’une telle richesse « secrète » était difficile, voire impossible à taxer devait finalement attirer l’attention des agents du fisc.

Alors que l’espace continue d’évoluer, la majorité des transactions de crypto-monnaie sont désormais ouvertes au public, en grande partie stockées sur des registres publics. En conséquence, pour tenter d’échapper à la colère des régulateurs et des autorités fiscales, les échanges de crypto-monnaie, en particulier les plates-formes centralisées, ont commencé à mettre en œuvre des règles anti-blanchiment d’argent sur les revendeurs de Bitcoin.

La question de savoir si le bitcoin doit être classé comme monnaie ou comme marchandise reste un débat majeur entre les régulateurs, les banquiers centraux et les tribunaux fédéraux. Quoi qu’il en soit, tout le monde semble convenir que les bénéfices tirés de son commerce et de son utilité devraient être taxés.

Alors, comment cela affecte-t-il les commerçants ? À l’heure actuelle, les échanges Bitcoin ne fournissent pas 1099 formulaires à leurs clients pour les aider avec leurs impôts. Des outils basés sur la blockchain, en revanche, sont disponibles pour aider les investisseurs en crypto-monnaie à enregistrer les données de transaction et à suivre leurs transactions imposables.

Comment fonctionne la fiscalité cryptographique

Selon un avis de l’IRS publié en 2014 : « Si la crypto-monnaie est utilisée pour acheter quelque chose, elle est considérée comme valant sa juste valeur marchande en dollars américains au moment de la transaction. » De même, « Si la crypto-monnaie est vendue ou échangée avec un profit, ce profit est imposable au taux des gains en capital. » Ces deux clauses exposaient les prémisses du fonctionnement de la crypto-taxation. Prenons quelques exemples ci-dessous.

Encaisser la crypto-monnaie

Vos revenus (ou pertes) imposables en bitcoin sont comptabilisés en tant que gains et pertes en capital, comme pour tout autre actif. Lors de l’échange de crypto-monnaies contre de la monnaie fiduciaire, comme le dollar américain, les traders devront connaître la base de coût de la pièce virtuelle.

Par exemple, si vous avez acheté Bitcoin pour 7 000 $ et que vous l’avez vendu pour 9 000 $ huit mois plus tard, vous devriez 2 000 $ en impôts sur les gains en capital à court terme. Le produit de la vente d’actifs détenus depuis moins d’un an est imposé au taux d’imposition normal du particulier, un peu comme le revenu gagné. Pour l’année d’imposition 2022, ce taux varie de 0 % à 37 %, selon les revenus du contribuable.

Si la même transaction se produisait un an ou plus après l’achat du bitcoin, on devrait plutôt payer des impôts sur les gains en capital à long terme. Pour l’année d’imposition 2022, ce serait 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu imposable total.

Extraction de crypto-monnaie

Les mineurs de crypto-monnaie ont leur propre ensemble de réglementations. Dans ce cas, les crypto-mineurs valident les transactions de crypto-monnaie et les ajoutent à la blockchain. Ceci est considéré comme du travail par la loi, et les mineurs sont payés pour cela.

Cependant, leur salaire est considéré comme un revenu d’entreprise et est donc imposé en conséquence. Les mineurs peuvent également déduire les coûts associés aux activités minières, tels que les coûts d’équipement et de services publics, laissant le reste en tant que bénéfice à taxer par les régulateurs.

Utiliser la crypto-monnaie pour effectuer des achats personnels

Pour les utilisateurs qui échangent souvent des crypto-monnaies et les utilisent pour acheter des produits et des services, le suivi des impôts dus sur les achats effectués avec des fractions d’une pièce virtuelle est légèrement plus compliqué. Tout d’abord, ils doivent déterminer quelle pièce a été utilisée pour acheter une tasse de café, puis garder une trace de la base de prix et de la valeur de la pièce au moment de l’achat.

Cela ne fonctionne qu’avec les transactions impliquant une pièce qui a été vendue avec profit. Les transactions ne peuvent pas être qualifiées de perte. Si un commerçant achète un bitcoin pour 350 $ et en dépense ensuite une fraction pour acheter une paire de pantalons alors que ce même bitcoin vaut 100 $, la transaction ne peut pas être déclarée comme une perte.

Acheter et vendre des crypto-monnaies

Les investisseurs sont également exposés à des taxes lorsqu’ils échangent une crypto-monnaie contre une autre.

Les utilisateurs devront payer des impôts en fonction de la différence de valeur du bitcoin entre le moment où il a été acquis et le moment où il a été dépensé pour l’acquisition d’autres actifs cryptographiques tels qu’Ethereum.

Taxes sur les crypto-monnaies : garder une trace

De nombreux échanges permettent aux commerçants de cryptographie de suivre plus facilement ces données en fournissant des exportations gratuites pour toutes les données de négociation. Cela peut être utilisé par le commerçant ou son conseiller fiscal pour déterminer le montant d’impôt dû par le commerçant.

Les plates-formes de solutions blockchain peuvent également être utilisées pour obtenir ces informations et mettre en évidence les domaines d’intérêt fiscaux importants. Services de gestion de patrimoine basés sur des contrats intelligents, tels que ceux proposés par ‘TrustVerse‘, organisent l’identité numérique et les actifs d’un utilisateur sur la blockchain pour garantir que les droits fiscaux et successoraux sont correctement traités.

Lorsque vous tentez de déposer des taxes Bitcoin pour la première fois, il est généralement préférable de consulter un comptable qualifié, car les actifs cryptographiques sont de plus en plus étudiés par les CPA et autres fiscalistes.

Pour le moment, l’IRS permet aux contribuables de s’adapter aux nouvelles exigences fiscales en fournissant des conseils pour réviser les déclarations de revenus précédentes concernant les crypto-monnaies. Les commerçants avertis ont déjà rempli leurs obligations et se concentrent désormais sur la lutte contre le marché de la cryptographie pour l’année à venir sans le nuage d’incertitude qui pèse sur eux.

Que signifie la crypto-taxation pour les autres composants de DAE ?

Eh bien, nous avons de bonnes nouvelles pour les acheteurs et les vendeurs NFT – il y a actuellement pas de conseils ou réglementation pour toute implication fiscale sur les ventes ou les revenus réalisés dans le métaverse pour le moment, bien que le mot-clé ici soit « encore ».

Une grande partie de cela découle du fait que les bureaux des impôts sont toujours en train de rattraper leur retard. Comme la plupart d’entre nous, ils n’ont pas pleinement saisi le concept de métaverse et ont donc eu du mal à fournir des conseils clairs pour les transactions cryptographiques, sans parler des conséquences fiscales de la vente du NFT d’un nom de jeu.

Nous ne savons pas encore si les mêmes réglementations fiscales sur la cryptographie seront appliquées ici, ou si un ensemble de règles entièrement différent sera rédigé concernant le traitement de l’impôt foncier métaverse, du revenu, etc.

Nous savons cependant qu’à moins d’une exception spécifique, toutes les transactions de vente aux États-Unis sont réputées imposables. Alors, quel type d’impôt pourrait être imposé sur les revenus, les actifs et autres choses du métaverse ?

Fiscalité métaverse-NFT

Les actifs fiscaux sont symbolisés en tant que NFT dans le métaverse, mais l’IRS et d’autres autorités fiscales n’ont pas encore fourni beaucoup d’indications sur la manière exacte dont la taxation des NFT devrait être catégorisée.

Néanmoins, la plupart des experts fiscaux estiment que les NFT sont une forme d’art, en particulier l’art numérique.

Lorsque l’art est vendu dans le monde physique, les artistes sont tenus de payer une taxe sur les gains en capital de 28 % sur les objets de collection haut de gamme. La même chose pourrait donc s’appliquer que la vente d’actifs numériques dans le métaverse, comme la propriété, les vêtements ou les noms en monnaies fiduciaires, puisse être soumise au même impôt sur les gains en capital de 28 %.

Mais que se passe-t-il si les NFT sont échangés contre de la crypto-monnaie ?

Il y a, en quelque sorte, des lignes directrices pour cela. Un échange «crypto à crypto» est traité comme une vente par l’IRS et est donc assujetti à l’impôt sur les plus-values. Par conséquent, vous devrez payer un impôt sur les gains en capital sur tout profit réalisé lors de la vente d’un NFT en ETH, par exemple, ce qui est plus probable.

Il n’est pas clair si ce serait l’objet de collection Taux CGT ou les taux habituels de la CGT à court et à long terme.

Impôt sur le revenu du métaverse

Pour ajouter à la confusion, chaque métaverse a sa propre devise, que ce soit SABLE, MANA, ou tout autre chose. De nombreux utilisateurs gagnent désormais de l’argent dans le jeu, qu’ils peuvent ensuite vendre ou échanger contre de la monnaie fiduciaire ou une crypto-monnaie différente en dehors du jeu.

Accomplir des quêtes, louer un terrain, avoir un travail, ou même – pour un vrai ‘Création‘ moment – ​​jouer à un jeu pour gagner de l’argent sont autant d’exemples de méthodes d’acquisition d’argent.

Il existe un précédent d’imposition des revenus du métaverse, bien que la situation soit un peu délicate.

‘Seconde vie’ est un jeu de réalité virtuelle qui a explosé en popularité il y a quelques années. Dans le jeu, les joueurs pouvaient gagner des « Tilleuls », la monnaie virtuelle du jeu, bien qu’il ne s’agisse pas d’un type de crypto-monnaie. Les tilleuls sont une boucle fermée jeton virtuel qui ne peuvent être dépensés ou utilisés que dans le jeu. Cependant, les Lindens peuvent être vendus pour USD sur Seconde viec’est LindeX marché.

Le fait que les devises utilisées dans les métavers tels que ‘Le bac à sable‘ et « Décentralisé » ont tellement plus d’utilisations applicables dans le monde réel suggèrent qu’ils seront taxés de la même manière. Ainsi, si vous générez de l’argent supplémentaire dans le métaverse, par exemple en créant et en vendant régulièrement des NFT, vous devrez peut-être payer l’impôt fédéral sur le revenu, même s’il est entièrement en crypto.

Certains fiscalistes tentent de garder une longueur d’avance en aidant les contribuables à naviguer dans les complexités des taxes métaverses. Prager Métis a même créé une société CPA dans Décentraliséaffirmant que son bureau métaverse agirait comme une ressource pour les personnes et les entreprises à la recherche de services de conseil comptable et financier, y compris en matière de fiscalité.

Conclusion

Hélas, toutes les bonnes choses ont une fin, et cet article ne fait pas exception. La crypto-taxation, que nous n’aurions jamais pu imaginer il y a quelques années, est devenue une réalité, et complexe en plus.

Heureusement, nous avons répertorié les différents scénarios dans lesquels la crypto-taxation peut être applicable ; et si vous appartenez à l’une des catégories ci-dessus, il est peut-être grand temps de revoir votre conformité fiscale en matière de cryptographie.

Enfin, alors que beaucoup peuvent affirmer que la taxation des transactions anonymes ne devrait même pas être un sujet de discussion, d’autres ont fait valoir que sans elle, les crypto-monnaies ne pourraient pas trouver une place dans le monde réel, et encore moins atteindre leur objectif de remplacer la monnaie fiduciaire. Que pensez-vous de la crypto-taxation dans l’économie décentralisée ? S’il vous plaît laissez vos pensées dans la section des commentaires ci-dessous.