L’équipe CNZ est en conversation avec Tony Dhanjal, responsable de la fiscalité chez Koinly. Il est un expert reconnu en matière de crypto-taxe et un leader d’opinion dans ce domaine. Il est un comptable qualifié avec plus de 20 ans d’expérience dans divers secteurs au sein d’organisations de premier ordre, de banques d’investissement et de cabinets publics.
À propos de Koinly
Koinly est un calculateur de taxe crypto conçu pour les investisseurs en crypto-monnaie à tous les niveaux. Les utilisateurs peuvent simplement connecter Koinly à vos blockchains, votre portefeuille et vos échanges pendant que Koinly calcule les chiffres pour calculer avec précision les gains, les pertes et les revenus cryptographiques de chaque utilisateur. Koinly transforme l’historique des transactions complexes en un rapport facile à lire, prêt à être déposé auprès des bureaux des impôts du monde entier.
CryptoNewsZ : Bienvenue sur CryptoNewsZ Tony ! Nos lecteurs sont curieux de savoir si toutes les crypto-monnaies sont imposables ? Qu’en est-il de la crypto dans les portefeuilles anonymisés tels que Metamask ?
Oui, votre crypto est imposable, quels que soient les crypto-monnaies ou jetons spécifiques dans lesquels vous investissez ou les échanges et portefeuilles que vous utilisez. Tous les cryptos sont considérés comme une forme de propriété d’un point de vue fiscal – qu’il s’agisse de Bitcoin, d’Ether, de jetons ERC-20, de jetons BEP-20 ou de NFT.
Ce n’est pas le type de jeton qui dicte le traitement fiscal de votre crypto – ce sont les transactions spécifiques que vous effectuez impliquant la crypto. Vous paierez l’impôt sur les gains en capital ou l’impôt sur le revenu.
Vous paierez l’impôt sur les gains en capital sur tout profit que vous réaliserez en « cédant » votre crypto. La cession est tout événement où la crypto change de propriété – cela inclut la vente de votre crypto contre de l’argent, l’échange de votre crypto contre une autre crypto-monnaie et la dépense de votre crypto en biens et services, et le don de votre crypto (à quelques exceptions près).
Pendant ce temps, vous paierez l’impôt sur le revenu lorsque vous gagnerez un revenu supplémentaire grâce à la cryptographie ; par exemple, l’extraction de crypto, le jalonnement de récompenses ou diverses activités DeFi où vous gagnez de nouvelles pièces ou jetons peuvent tous être considérés comme des revenus. En tant que tel, vous paierez l’impôt sur le revenu en fonction de la juste valeur marchande de votre crypto au moment où vous la recevez. Même si vous avez payé l’impôt sur le revenu sur la crypto, vous serez toujours assujetti à l’impôt sur les gains en capital sur tous les bénéfices (ou pertes) si vous vous débarrassez ultérieurement de votre crypto.
CryptoNewsZ : Qu’en est-il des cryptos « douées » telles que les Airdrops, Play/Shop pour gagner, ou les cryptos envoyées depuis un autre portefeuille (par exemple, le portefeuille d’un ami) ? Sont-ils aussi imposables ?
Le traitement fiscal de ces transactions dépend de votre lieu de résidence fiscale.
Aux États-Unis, le don de crypto est exonéré d’impôt, à condition que vous n’ayez pas atteint votre exonération fiscale à vie de 12,06 millions de dollars. Pendant ce temps, d’autres pays, dont le Canada et l’Australie, considèrent le don de crypto comme une disposition, et tout gain perçu est soumis à l’impôt sur les gains en capital. Le Royaume-Uni a un point de vue similaire, bien que les cadeaux aux époux et partenaires civils soient exonérés d’impôt, ce qui peut aider les investisseurs à tirer le meilleur parti des 12 300 £ d’allocations exonérées d’impôt sur les gains en capital dans leur ménage.
C’est une histoire similaire pour les parachutages. Aux États-Unis, en Australie et au Royaume-Uni, recevoir un airdrop de crypto est considéré comme un revenu supplémentaire. Ainsi, vous paierez très probablement l’impôt sur le revenu lorsque vous recevez un largage et devenez assujetti à l’impôt sur les gains en capital lorsque vous vous débarrassez plus tard de la cryptographie par largage. Le Canada est l’exception à cette règle car ils ne considèrent pas les parachutages comme un revenu supplémentaire.
Les modèles de jeu pour s’engager sont un phénomène relativement nouveau et, à ce titre, aucun bureau des impôts n’a publié de directives spécifiques à leur sujet. Cela dit, comme vous gagnez de nouvelles pièces ou jetons en échange d’une activité particulière – à mon avis, cela sera probablement considéré comme une sorte de revenu supplémentaire, et vous devrez payer l’impôt sur le revenu en fonction de la juste valeur marchande. de n’importe quel crypto au moment où vous le recevez.
CryptoNewsZ : Les pertes de crypto ont-elles un impact sur la taxe sur les cryptos ? Doivent-ils être signalés du tout?
Oui – les pertes cryptographiques peuvent atténuer votre facture fiscale globale car vous pouvez compenser les pertes par les gains.
Dans la plupart des pays, vous pouvez compenser les pertes par des gains de même nature. Ainsi, vous seriez en mesure de compenser les pertes cryptographiques par les gains en capital des actifs d’investissement. Toutes les pertes que vous n’utilisez pas par compensation, vous pouvez les reporter sur les années d’imposition futures pour les compenser avec des gains ultérieurs.
Certains pays vous permettent également de compenser certaines pertes inutilisées par le revenu ordinaire. Par exemple, il s’agit d’un maximum de 3 000 $ par an aux États-Unis.
Il est essentiel de déclarer vos pertes à votre centre des impôts car celui-ci les enregistre. Quelques pays – y compris le Royaume-Uni – indiquent que les pertes doivent être enregistrées auprès de votre bureau des impôts dans un délai donné, sinon vous ne pourrez pas les reporter sur les années d’imposition futures.
CryptoNewsZ : Le taux de la taxe crypto varie-t-il en fonction du montant des revenus provenant d’actifs/salaires non cryptographiques, etc. ? Comment Koinly peut-il être utilisé pour calculer le montant de la crypto-taxe à payer ?
Oui – votre taux d’imposition crypto varie en fonction de votre revenu annuel total, de la durée pendant laquelle vous avez détenu l’actif et de la transaction spécifique.
Si vous payez de l’impôt sur le revenu sur la cryptographie, quel que soit votre lieu de résidence, vous utiliserez les mêmes tranches de taux d’impôt sur le revenu (y compris les taxes d’État ou provinciales) pour un revenu régulier.
Pour les plus-values, chaque pays a une approche différente. Les États-Unis et l’Australie ont des taux d’imposition préférentiels sur les gains en capital inférieurs pour les actifs détenus pendant plus d’un an. Dans d’autres pays comme le Canada, vous ne paierez de l’impôt en fonction de votre taux d’imposition fédéral et provincial que sur la moitié de tout gain en capital. Vous paierez 10 % ou 20 % d’impôt au Royaume-Uni en fonction de votre revenu imposable global, mais uniquement sur les gains nets supérieurs à l’abattement de 12 300 £.
Koinly sépare les différents types de transactions que vous avez effectuées en fonction de leur traitement fiscal. Ainsi, vos plus-values à court et à long terme sont calculées et séparées dans votre déclaration fiscale crypto. De plus, tout revenu provenant de la cryptographie est identifié et calculé sur la base de la juste valeur marchande de la cryptographie au moment où vous l’avez reçu dans la devise fiduciaire de votre choix. Toutes ces informations sont ensuite incluses dans votre rapport de taxe cryptographique facile à lire.
CryptoNewsZ : Lors de l’utilisation de Koinly pour la crypto-taxe, l’utilisateur doit-il garder une trace de toutes les transactions cryptographiques et de plusieurs portefeuilles, ou existe-t-il une sorte d’automatisation ? Expliquez-moi le processus, s’il vous plaît.
L’un des problèmes importants auxquels sont confrontés les investisseurs en cryptographie lorsqu’ils tentent de calculer la taxe sur la cryptographie est que le suivi de la base des coûts sur plusieurs bourses ou portefeuilles devient un cauchemar. Il est tout aussi pénible de revenir en arrière et d’identifier tout revenu provenant de la cryptographie, puis d’identifier la juste valeur marchande de cette cryptographie le jour où vous l’avez reçue dans votre monnaie fiduciaire. Koinly a été créé pour résoudre ces problèmes.
Tout ce que vous avez à faire avec Koinly est de connecter le portefeuille ou l’échange que vous utilisez via l’API ou de télécharger un fichier CSV de votre historique de transactions. Une fois que vous avez fait cela, Koinly fait tout le travail acharné pour identifier les différentes transactions imposables, identifier votre base de coût, calculer les gains et les pertes en capital et identifier la juste valeur marchande de tout revenu crypto. Une fois les calculs effectués, les utilisateurs peuvent simplement se diriger vers la page de déclaration fiscale de Koinly, où ils verront un simple résumé de leurs taxes cryptographiques.
Mieux encore, tout cela est gratuit ; ce n’est que lorsque vous souhaitez télécharger un rapport fiscal que vous devrez passer à un compte payant. Koinly propose une grande variété de rapports fiscaux pour les utilisateurs du monde entier afin de simplifier le dépôt de vos taxes cryptographiques.
CryptoNewsZ : Quels sont les avantages d’utiliser Koinly pendant plusieurs années ? Les données historiques des années d’imposition précédentes ont-elles une influence sur la crypto-taxe de l’année d’imposition en cours ?
Oui – vos données de transaction des années fiscales précédentes sont importantes lors du calcul de vos taxes cryptographiques, et Koinly a besoin de votre historique complet des transactions avec chaque échange, portefeuille ou blockchain que vous avez utilisé. Cela permet à Koinly d’identifier correctement votre base de coût ou la juste valeur marchande de tout crypto et de calculer correctement vos gains à court et à long terme.
De plus, les bureaux des impôts du monde entier augmentent le nombre de vérifications fiscales cryptographiques. Si jamais vous avez la malchance d’être sélectionné pour un audit, Koinly possède des enregistrements complets de l’historique de vos transactions cryptographiques.
Merci pour votre temps et vos idées, Tony. Nous vous souhaitons bonne chance dans vos futurs projets.
