Définition, tarifs, règles, processus de travail et plus

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Sommaire

Points clés à retenir

  • L’impôt prélevé sur les bénéfices tirés de la vente d’actifs spécifiques, notamment les actions, les obligations, l’immobilier et d’autres investissements, est connu sous le nom d’impôt sur les plus-values.

  • Votre bénéfice est imposé à un taux réduit et est considéré comme un gain à long terme si vous conservez un investissement pendant plus d’un an avant de le vendre.

Un investissement parfait aide les investisseurs à créer de la richesse pour l’avenir. Cependant, le retour sur investissement dépend de nombreux facteurs. L’impôt sur les plus-values ​​en fait partie. Pour vous aider à comprendre comment l’impôt sur les plus-values ​​affectera votre situation financière et vos choix d’investissement, ce blog présente les principales caractéristiques de l’impôt et en décode également les complications.

Qu’est-ce que l’impôt sur les plus-values ​​?

Tout bénéfice réalisé sur la vente d’un «immobilisation» est appelé un gain en capital. Le bénéfice que vous avez réalisé en vendant l’actif entrera dans la catégorie des revenus. En conséquence, l’imposition des revenus perçus est requise conformément aux normes. L’impôt prélevé dans de tels cas est connu sous le nom d’impôt sur les plus-values.

Le gain en capital fait référence au bénéfice réalisé sur la vente d’actifs immobilisés, tels que des actions, des maisons, des voitures ou d’autres types d’investissements.

Types d’impôt sur les plus-values

Selon la période, il existe deux types d’impôt sur les plus-values. Il s’agit de plus-values ​​à long terme et à court terme.

Gains à court terme Des gains à long terme
Un actif à court terme est tout actif détenu pendant moins de trois ans. Pour les biens immobiliers, le délai est de 24 mois. Un actif à long terme est tout actif détenu depuis plus de trois ans.
Le produit de la vente d’un actif de ce type serait soumis à l’imposition des plus-values ​​à court terme. Les gains provenant de la vente d’un tel actif seraient imposables au titre de la tranche d’imposition des plus-values ​​à long terme.
Les actifs tels que les actions, les actions, les fonds communs de placement en actions, etc. sont considérés comme des actifs à plus-value à court terme s’ils sont détenus pendant moins d’un an. Les actifs tels que les obligations à coupon zéro, les actions, les parts UTI, les titres et les fonds communs de placement basés sur des actions sont considérés comme des immobilisations à long terme s’ils sont détenus pendant plus d’un an.

Calcul de l’impôt sur les plus-values :

Les actifs détenus pendant une période plus courte et les actifs détenus pendant une période plus longue sont soumis à des calculs différents de l’impôt sur les plus-values. Un logiciel de crypto-taxe facilite la tâche de calcul de la taxe. Vous devez vous familiariser avec le processus essentiel suivant avant de pouvoir comprendre les calculs :

  1. Considération de la valeur totale :

On peut le comprendre comme la valeur marchande d’un actif au moment du transfert. C’est le montant total que vous recevez à ce moment-là.

  1. Coût de l’amélioration :

Le coût de l’amélioration est le total de tous les coûts engagés par les vendeurs lorsqu’ils ajoutent ou modifient l’immobilisation après ou à compter du 1er avril 2023.

  1. Coût du transfert :

Il s’agit d’un type de frais de courtage ou de publicité.

  1. Indice du coût de l’inflation :

Depuis que le gouvernement indien a modifié l’année de base utilisée pour calculer le taux d’inflation, le CII a également changé.

  1. Taux d’imposition des gains en capital à long terme

En allant plus loin, le taux d’imposition prélevé sur les plus-values ​​à long terme est généralement moindre. Mais il existe quelques exceptions en raison du type d’actif. Par exemple, LTCG sur les actions de participation et les parts de fonds communs de placement axés sur les actions détenues pendant plus d’un an est soumis à un impôt de 10 pour cent sur les gains au-delà de Rs. 1 million.

Réduire les impôts sur les plus-values

Si vos revenus sont soumis à l’impôt sur les plus-values, un pourcentage important des gains en capital d’un particulier sera payé sous forme d’impôt. C’est pourquoi chaque contribuable souhaite voir le fardeau de ces impôts diminuer.

Les stratégies qui peuvent être suivies pour réduire les impôts sur les gains en capital sont :


Il n’existe pas de solution unique à ce problème. Cependant, en mettant en œuvre les stratégies suivantes, les particuliers peuvent réduire leurs impôts.

1. Avoirs à long terme :

Étant donné que les plus-values ​​à long terme sont soumises à un impôt sur les plus-values ​​réduit, conserver les actifs plus longtemps est l’un des moyens les plus simples de réduire la charge fiscale.

  1. Placer les gains dans le compte de gains en capital :

Les gens réduisent stratégiquement leurs revenus sur un compte de plus-values ​​​​pour réduire les impôts sur les plus-values.

  1. Réinvestit les bénéfices dans de nouveaux actifs :

Lorsque les particuliers réinvestissent leurs revenus dans de nouveaux actifs dans un délai spécifié, ils peuvent réduire leur impôt sur les plus-values ​​​​sur la propriété.

  1. Régimes de retraite à impôt différé :

Investir dans des régimes de retraite, tels que 403(b), 401(k) ou un compte de retraite individuel (IRA), vous permet de faire fructifier votre argent sans payer d’impôts immédiatement.

  1. Utilisez les pertes en capital pour égaliser les gains :

Vous pouvez bénéficier d’une perte sur un investissement en réduisant l’impôt sur vos revenus provenant d’autres investissements.

Quels sont les actifs qui relèvent des gains en capital

Les immobilisations sont des biens de valeur détenus dans le but d’une utilisation ou d’un investissement à long terme plutôt que pour la revente. Par exemple : terrain, propriété résidentielle, bâtiment, marque déposée, véhicules, droits de location, machines, brevets, bijoux.

Quels sont les actifs qui ne relèvent pas des gains en capital?

Ne rentrent pas dans la catégorie des immobilisations les éléments suivants : Tout inventaire, fournitures ou matières premières conservés à des fins commerciales ou professionnelles, les objets personnels conservés pour son propre usage, tels que des vêtements et des meubles.

Impôt sur les plus-values ​​dans différents pays

Le taux d’imposition des plus-values ​​diffère d’un pays à l’autre. Les tarifs pour les particuliers et les entreprises sont également différents. À 42 %, le Danemark a le taux d’imposition des plus-values ​​le plus élevé parmi tous les pays que nous avons examinés. Avec 37,8 pour cent, la Norvège a le deuxième taux d’imposition des plus-values ​​le plus élevé. Avec 34 pour cent chacune, viennent ensuite la Finlande et la France.

Tous les pays ne prélèvent pas un impôt sur les plus-values, et la majorité d’entre eux imposent les particuliers à des taux différents de ceux imposés aux entreprises. Bahreïn, la Barbade, le Belize, les îles Caïmans, l’île de Man, la Jamaïque, la Nouvelle-Zélande, le Sri Lanka, les Émirats arabes unis, Singapour, la Suisse et d’autres pays font partie de ceux qui n’imposent pas d’impôt sur les plus-values.

Exonérations et déductions

Il est crucial que les gens mettent en œuvre des techniques d’économie d’impôt pour réduire leur facture fiscale, car l’impôt sur les plus-values ​​érode souvent une quantité importante de revenus. Le gouvernement propose une liste d’exonérations des gains en capital pour aider les gens à minimiser leur obligation fiscale sur les gains en capital. Les exonérations des gains en capital sont le nom donné à ces allégements fiscaux.

Exemption en vertu de l’article 54

En vertu de cet article, un contribuable a droit à l’exonération sur un maximum de deux propriétés résidentielles une fois dans sa vie, à condition que ses plus-values ​​restent inférieures à Rs. 2 millions.


Exemption en vertu de l’article 54F

Lorsqu’il y a des plus-values ​​provenant de la vente d’un actif à long terme autre qu’un bien immobilier, l’article 54F prévoit une exonération. Pour avoir droit à cette déduction, vous devez dépenser la contrepartie globale, et pas seulement le gain en capital, pour acheter une nouvelle propriété résidentielle.

Exemption en vertu de l’article 54EC

Lorsque les gains en capital provenant de la vente de la première propriété sont placés dans des obligations désignées, vous avez droit à une exonération en vertu de l’article 54EC.

Conclusion

Les revenus provenant de la vente d’actifs comme des actions ou des biens immobiliers sont soumis à des impôts appelés impôts sur les plus-values. L’impôt est calculé sur la différence entre le prix d’acquisition et le prix de vente du bien et ses taux varient en fonction de la durée de détention et du niveau de revenus du contribuable.

Foire aux questions (FAQ)




Si la plus-value est inférieure à Rs 1 lakh au cours d’un exercice donné, elle est exonérée d’impôt. Si votre plus-value dépasse Rs 1 lakh au cours d’un exercice donné, vous êtes soumis à un taux d’imposition de 10 %, à l’exclusion d’autres frais tels que cess, etc.




Les variables suivantes affectent le taux de l’impôt sur les plus-values ​​(CGT) : – Type d’actif – Durée de détention de l’actif




Lorsque les gens vendent leurs actifs pour réaliser un profit, les particuliers et les entreprises sont tenus de payer l’impôt sur les plus-values.




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Source https://coingape.com/education/capital-gains-tax/

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