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Vous passez des semaines à parcourir l’historique de vos transactions, en essayant de vous assurer que votre déclaration de revenus est exacte. Malgré tous vos efforts, vous finissez par recevoir une lettre d’avertissement de l’IRS disant que vous devez des milliers de dollars en impôts impayés.
Cela peut sembler être un mauvais rêve, mais il y a à peine quelques années, ce scénario cauchemardesque est arrivé à des milliers d’investisseurs en crypto-monnaie. Et, à cause des réglementations à courte vue rédigées à la hâte par les politiciens américains, il est probable que cela se reproduise dans un avenir proche à une échelle beaucoup plus grande.
Formulaire 1099-K : un bref historique
Dans le passé, il n’y avait pas de directives claires dictant les formulaires fiscaux que les échanges de bitcoins devaient envoyer à leurs clients. En conséquence, différentes bourses ont choisi différentes approches en matière de déclaration fiscale.
Coinbase et d’autres bourses ont choisi d’envoyer le formulaire 1099-K aux clients (et au gouvernement) si les clients atteignaient un certain seuil de valeur commerciale et de nombre de transactions. Bien sûr, il y avait un problème. Ces formulaires ont été conçus pour être utilisés par les sociétés de cartes de crédit, et non par les échanges de crypto-monnaie. Par conséquent, toutes les transactions du commerçant (même celles qui n’étaient pas imposables) étaient déclarées sur le formulaire.
Cela a fini par causer un cauchemar pour les contribuables, car l’IRS était informé que certains contribuables avaient effectué des transactions avec des centaines de milliers de dollars de crypto-monnaie. L’IRS a fini par envoyer des milliers de lettres d’avertissement aux investisseurs, dont beaucoup avaient déployé des efforts minutieux pour déclarer avec précision leurs impôts.
À leur crédit, les grandes bourses semblent avoir appris de leurs erreurs. En raison de la confusion causée par ces formulaires, Coinbase et Gemini ont depuis cessé de les délivrer aux clients. Malheureusement, il ne semble pas que le gouvernement fédéral ait retenu la même leçon.
Comment le projet de loi sur les infrastructures mènera à un cauchemar en matière de déclaration fiscale
Dans un avenir proche, les contribuables vont se heurter à un problème de déclaration fiscale encore plus important. Cette fois, ce ne seront pas seulement quelques milliers de personnes qui recevront un 1099-K. En raison du projet de loi sur les infrastructures de 2021, ces problèmes auront désormais un impact sur tous les investisseurs qui négocient et effectuent des transactions avec le bitcoin.
Bien que le projet de loi sur l’infrastructure n’ait pas changé la façon dont le bitcoin est taxé, il a changé ce que les courtiers en bitcoin comme Coinbase ou Binance sont tenus de déclarer. Tout comme les courtiers en valeurs mobilières, ils seront tenus de délivrer des formulaires 1099-B aux clients et à l’IRS.
À première vue, cela peut sembler être une évolution positive pour l’écosystème. Étant donné que les échanges auront des exigences claires concernant les formulaires fiscaux à envoyer aux clients, nous pourrions éviter les problèmes résultant d’un manque de clarté réglementaire. Malheureusement, un examen plus approfondi de la situation montre que ce projet de loi présente probablement plus de problèmes que de solutions.
Bien que les bourses soient tenues de déclarer le montant total de fiat que vous avez gagné (produit) à partir des transactions en bitcoins, elles ne sauront pas comment les clients ont obtenu leurs pièces à l’origine ni combien d’argent ils ont investi (sur la base des coûts). Étant donné que le transfert de bitcoins entre les portefeuilles et les échanges est si courant, il est probable que nous rencontrons des problèmes de déclaration fiscale.
Par exemple, imaginez que vous transférez votre argent de votre portefeuille personnel vers Coinbase, ou de Binance vers Coinbase. Ensuite, vous vendez votre bitcoin pour 50 000 $.
Dans ces deux situations, Coinbase ne connaîtra pas votre base de coût d’origine. Cependant, Coinbase devra toujours déposer le formulaire 1099-B auprès de l’IRS.
Sur le formulaire 1099-B, il est probable que Coinbase déclarera le produit de vos transactions, mais laissera la base vide ou indiquera « inconnu ». Ainsi, si vous vendez votre bitcoin pour 50 000 $, l’IRS pourrait vous tenir responsable de 50 000 $ de gains (même si vous avez initialement acheté vos pièces pour 40 000 $).
Ce sont les mêmes problèmes qui accompagnaient le formulaire 1099-K les années précédentes. Encore une fois, cela conduira probablement les investisseurs en bitcoins à recevoir des lettres d’avertissement concernant leur impôt impayé, même lorsqu’ils ont rempli avec précision leurs déclarations de revenus.
En raison du projet de loi sur les infrastructures, les contribuables seront tenus de conserver des registres détaillés de tous leurs achats et transferts de crypto-monnaie. Si ces enregistrements ne sont pas conservés, l’IRS exigera probablement que tous les produits tirés des cessions de crypto-monnaie soient récupérés en tant que revenus en cas d’audit.
Le formulaire 1099-B fonctionne pour les actions, pas pour les bitcoins
Certains investisseurs ont du mal à comprendre pourquoi le formulaire 1099-B causerait des problèmes aussi importants. Après tout, les agents de change comme Robinhood et E*Trade sont déjà tenus de remettre ces formulaires aux clients. Pourtant, la grande majorité des négociants en bourse sont en mesure de déclarer facilement leurs gains et leurs pertes pendant la saison des impôts.
Il est important de se rappeler que le bitcoin est fondamentalement différent des actions et des titres. Bitcoin est conçu pour être facilement transférable, que vous l’envoyiez à un ami ou à un membre de votre famille, que vous le déteniez sur un portefeuille froid ou que vous l’échangeiez sur un échange décentralisé.
Alors que les courtiers peuvent facilement partager des informations sur les transferts et les cessions, il est difficile de voir comment les portefeuilles froids et les entités décentralisées peuvent faire de même. Malheureusement, le projet de loi sur les infrastructures semble ignorer les différences entre les crypto-monnaies et les actions.
Des réglementations fiscales erronées blessent les Bitcoiners
Il est décevant de voir que les États-Unis ont tenté de réglementer le nouveau système financier avec les mêmes règles qui régissaient l’ancien. Ce faisant, les régulateurs ont complètement ignoré les avantages que la décentralisation pourrait apporter aux Américains de tout le pays.
Le projet de loi sur les infrastructures n’aura pas d’impact négatif sur des entreprises comme Coinbase et Kraken. Au lieu de cela, cela nuira aux investisseurs en bitcoins qui stockent leurs avoirs sur des portefeuilles froids et souhaitent se retirer du système financier prédateur. Maintenant, il est probable que leur déclaration fiscale deviendra plus difficile et complexe que jamais.
Ceci est un article invité de Miles Brooks. Les opinions exprimées sont entièrement les leurs et ne reflètent pas nécessairement celles de BTC Inc ou Bitcoin Magazine.
