3 « échappatoires » fiscales sur les crypto-monnaies et pourquoi elles ne fonctionnent pas

Les traders de crypto-monnaie bénéficiaient autrefois d’un environnement d’investissement relativement libre de réglementation. Aux débuts du Bitcoin, seuls les investisseurs les plus férus de technologie connaissaient son existence. Cependant, à mesure que la crypto-monnaie s’impose de plus en plus dans le courant dominant, les agences de réglementation élaborent des politiques de plus en plus sophistiquées concernant la monnaie numérique.

L’Internal Revenue Service (« IRS ») a annoncé pour la première fois comment et pourquoi les crypto-monnaies devaient être imposées dans une brève déclaration politique en 2014. Cependant, au grand désarroi de l’agence, presque personne n’a payé ses impôts sur les investissements en monnaie numérique. Désormais, l’IRS poursuit activement les investisseurs en crypto-monnaie qui n’ont pas déclaré leurs revenus Bitcoin.

Nous nous souvenons tous du bon vieux temps. Après tout, la vie était bien plus simple pour les investisseurs en monnaie virtuelle lorsque l’IRS ignorait les milliards de dollars gagnés sur les échanges de cryptomonnaies. De nombreux investisseurs pensent encore que les échanges de cryptomonnaies tombent sous le coup de lacunes du code des impôts qui les exonèrent d’impôt. Cependant, rien ne peut être plus éloigné de la vérité.

Vous pouvez entendre des rumeurs au sein de la communauté des cryptomonnaies qui vous amènent à croire que vous pouvez profiter d’échappatoires fiscales pour éviter de payer des impôts sur vos échanges de devises numériques. Malheureusement, ce n’est guère plus qu’un vœu pieux. Cet article aborde certaines de ces rumeurs et clarifie comment et pourquoi elles ne fonctionnent pas.

Éviter les impôts, même accidentellement, peut vous mettre dans une situation très délicate. Cependant, une planification fiscale intelligente peut minimiser votre responsabilité envers l’IRS.

1. Acheter de la crypto-monnaie via votre compte de retraite

La plupart d’entre nous savent que les comptes de retraite comme les IRA, 401-ks ou ROTH offrent des allégements fiscaux aux personnes qui épargnent pour la retraite. En conséquence, certains investisseurs en crypto-monnaie pensent qu’ils peuvent éviter de payer des impôts sur leurs échanges de devises virtuelles en achetant les actifs via leurs comptes de retraite. Cependant, c’est plus facile à dire qu’à faire.

Si vous êtes citoyen américain ou résident permanent et que vous souhaitez acheter des crypto-monnaies via votre IRA, vous devez d’abord obtenir un type unique de compte de retraite. Il est souvent appelé IRA autogéré ou IRA à chéquier (le plus courant). Vous pouvez également bénéficier d’un 401k ou d’un SEP autogéré, en fonction de la structure de notre entreprise. Ces types de comptes sont également soumis à diverses restrictions. Il existe plusieurs types de transactions qui sont expressément interdites et la réalisation de l’une d’entre elles peut invalider l’intégralité de votre transaction. Cela entraînera son imposition en tant que distribution, avec des pénalités supplémentaires en cas de distribution anticipée également.

Vous pouvez même envisager d’en créer un à l’étranger, mais cela ajoute encore plus de complications à l’ensemble du processus et est généralement évité.

Cela semble compliqué ? C’est. Vous aurez certainement besoin de l’aide d’un professionnel. Le processus a un coût important pour démarrer et nécessite une planification minutieuse pour en tirer le maximum d’avantages. Vous pouvez également vous retrouver avec un nombre très limité d’échanges sur lesquels vous pouvez opérer, car vous devrez créer un compte institutionnel plutôt que personnel.

La complexité, les dépenses et la fraude potentielle ne sont pas les seuls problèmes de ce système. De plus, étant donné que ce processus nécessite que vous deveniez le gestionnaire de votre propre compte d’investissement, vous n’êtes pas autorisé à bénéficier personnellement des investissements. Les règles de l’IRS vous empêchent d’emprunter sur le compte ou d’en profiter personnellement, comme tout autre conseiller en investissement professionnel. De plus, le total des cotisations annuelles à vos IRA ne peut pas dépasser 5 500 $ si vous avez moins de 50 ans, et elles sont plafonnées à 6 500 $ une fois que vous êtes plus âgé. Les plafonds de certains des autres plans sont beaucoup plus élevés, mais les formalités administratives le sont généralement aussi.

Ils ont un endroit où ils brillent. Si vous quittez un emploi avec un 401k, vous pouvez potentiellement transférer votre 401k dans un IRA autogéré, puis investir dans la crypto-monnaie. Assurez-vous simplement de pratiquer une bonne gestion des risques et de comprendre que les valeurs peuvent s’effondrer rapidement.

2. Acheter de la crypto-monnaie via votre police d’assurance-vie

Les polices d’assurance-vie peuvent bénéficier d’allégements fiscaux similaires aux comptes de retraite. Par exemple, si vous souscrivez une police d’assurance-vie par placement privé, la détenez pendant un certain temps, puis l’encaissez, vous avez droit à un report d’impôt similaire à un IRA traditionnel. Vous paierez toujours l’impôt sur les plus-values, mais vous pourrez reporter votre impôt à payer à une date ultérieure. Il n’y a pas d’allégement fiscal, juste un report.

Mais que se passe-t-il si vous n’encaissez jamais votre police ? Si vous détenez des monnaies virtuelles dans votre contrat d’assurance vie jusqu’à votre décès, elles sont transmises à vos héritiers. Comme pour les autres biens transmis par l’assurance-vie, vos héritiers n’auraient pas à payer d’impôts sur toute augmentation de la valeur des monnaies virtuelles détenues dans le cadre du contrat. Ça a l’air génial, non ? Après tout, le but n’est-il pas d’éviter de payer des plus-values ​​sur vos gains en cryptomonnaies ? Bien sûr, sauf un gros problème : tu es mort. Quel est l’intérêt d’éviter les impôts si vous n’êtes jamais en mesure de dépenser l’argent que vous essayez de cacher à l’IRS ? Autant donner sa part à l’IRS et profiter de la vie pendant que vous la vivez encore.

Léguer des crypto-monnaies à vos héritiers semble être une bonne façon de subvenir aux besoins de votre famille après votre départ. Cependant, la plupart des politiques de placement privé nécessitent un investissement d’au moins 500 000 $ avant même d’entamer la conversation. Cette exigence d’investissement minimum exclut la plupart d’entre nous de tenter de franchir tous les obstacles nécessaires pour participer à ce programme. Il est donc préférable d’économiser du temps et du chagrin et de simplement payer vos impôts.

À mesure que les crypto-monnaies continuent de créer de la richesse, ce domaine fera l’objet de beaucoup plus d’attention, car de plus en plus d’investisseurs atteindront des chiffres admissibles aux minimums. Assurez-vous de trouver un professionnel qui comprend vraiment ces transactions pour éviter de vous voir infliger des pénalités.

3. Demander l’exemption d’échange de même nature

Dans la déclaration politique de l’IRS de 2014, l’agence a classé les monnaies numériques comme propriété. Cela a amené de nombreux investisseurs à croire que l’échange de Bitcoin contre d’autres monnaies virtuelles comme Ethereum, Bitcoin Cash ou Ripple était considéré comme un échange de même nature en vertu de l’article 1031 du code des impôts. Un échange de type 1031 consiste à échanger un type d’entreprise ou d’actif d’investissement contre un autre. Par exemple, si vous possédez une galerie d’art et que vous échangez un tableau que vos clients détestent contre une sculpture qui, selon vous, attirera les foules, vous ne payez aucune taxe sur l’échange. L’assujettissement à l’impôt survient lorsque vous vendez la sculpture, mais tant que les deux œuvres d’art sont de même nature, vous pouvez différer le paiement des impôts sur la sculpture jusqu’à sa vente.

Les investisseurs qui ont vendu leurs actifs en cryptomonnaies avant 2018 soutiennent souvent qu’ils devraient être couverts par l’exemption d’échange de même nature, car les cryptomonnaies ont la même nature ou le même caractère. Cependant, ce n’est pas ainsi que l’IRS traite les monnaies virtuelles. La distribution de votre Bitcoin – que ce soit contre des dollars américains ou une autre monnaie virtuelle – est un événement imposable. Cela est vrai que vous achetiez une tasse de café ou la nouvelle pièce alternative la plus en vogue. La transaction ne constitue pas un échange de propriété contre une propriété. Il s’agit plutôt d’une vente immédiatement suivie d’un achat.

Pour les investisseurs qui envisagent de revendiquer à l’avenir la règle d’échange de même nature pour les transactions de crypto-monnaie, la réforme fiscale fédérale de 2018 a apporté de la pluie au défilé. Parmi les nombreux changements apportés au code fiscal fédéral adoptés au cours des derniers jours de 2017, le Congrès a expressément limité les échanges au titre de l’article 1031 pour qu’ils s’appliquent uniquement à l’immobilier. Cela a complètement comblé l’échappatoire des échanges similaires, du moins dans la mesure où elle aurait pu s’appliquer aux crypto-monnaies dans le passé.